Financiën

Ten opzichte van de Voorjaarsnota 2024 zijn de lasten € 4,32 mln. hoger. De baten zijn -€ 0,75 mln. hoger. De toevoegingen aan de reserves zijn ongewijzigd en de onttrekkingen aan de reserves zijn € 0,07 mln. lager. De verschillen worden hieronder toegelicht. Als de mutatie een relatie heeft met een ander programma dan wordt dit aangegeven in de voorlaatste kolom. In de financiële toelichting staat vermeld om welke programma's dit gaat.

(Bedragen x € 1.000)

 
Mutaties met een effect op de Begroting
1. Nabetaling
Er zal naar verwachting een nabetaling moeten worden gedaan aan één van onze leveranciers.

2. Voorziening verlofsparen
In verband met de groei van de organisatie en minder opgenomen verlofuren wordt een hoger aantal gespaarde verlofuren verwacht. Hierdoor moet de voorziening verlofsparen worden opgehoogd.

3. Materiële bedrijfsvoeringsbudgetten
Binnen de materiële bedrijfsvoeringsbudgetten wordt per saldo een voordeel verwacht van -€ 0,86 mln. Dit voordeel bestaat uit -€ 0,59 mln. lagere lasten en -€ 0,27 mln. hogere baten.
Enerzijds is er op de materiële bedrijfsvoering sprake van een nadeel (€ 0,18 mln.) als gevolg van hogere energiebelasting in 2024, door hogere kosten van juridische bijstand door de stadsadvocaat in verband met een groot aantal ontvangen bezwaarschriften op (nieuwe) regelgeving, en door nog niet begrote transitievergoedingen bij arbeidsongeschiktheid. Daar staan baten tegenover als gevolg van uitkeringen van het UWV voor deze transitievergoedingen en niet begrote ICT-opbrengsten vanuit gemeente Amsterdam.
Anderzijds is centraal binnen bedrijfsvoering een budget voor overhead opgenomen. Dit budget wordt gevuld bij groei van de organisatie, zodat de bedrijfsvoering kan meegroeien om de organisatie te kunnen ondersteunen. Hieruit kunnen de hogere materiële kosten bedrijfsvoering in 2024 worden gedekt (-€ 0,18 mln.). Er blijft daarna nog een restpost staan op het budget voor overhead (-€ 0,86 mln.). Dit budget zal in 2024 niet meer worden besteed, omdat er vrij lang onzekerheid over bestond en sommige bedragen pas op het allerlaatst beschikbaar kwamen. Dit heeft tot gevolg gehad dat er niet tijdig een bestedingsplan kon worden opgesteld. Voor 2025 zal dit bestedingsplan tijdig en in overleg met de directie worden opgesteld.

4. Gemeentefonds meicirculaire & septembercirculaire
De mei- en septembercirculaire 2024 laten voor programma Samenwerken aan Zaanstad een nadeel van € 1,09 mln. zien. In de meicirculaire 2023 was de besparing op Jeugdzorg voor het jaar 2024 door het Rijk teruggedraaid. De inkomsten daarvan zijn toen aan de algemene middelen toegevoegd, terwijl hiervoor een stelpost in de begroting was opgenomen. Deze stelpost wordt nu alsnog afgeboekt. (Zie ook programma Hoofdstuk Financiën)

5. Toerekening capaciteit
Via de kostenverdeling zijn de apparaatslasten- en baten verdeeld. Een nadere toelichting is opgenomen in de paragraaf Bedrijfsvoering.

6. Overige kleine begrotingsbijstellingen
Het restant van € 0,09 mln. wordt verklaard door diverse relatief kleine begrotingsbijstellingen. (Zie ook programma Kansengelijkheid)

Mutaties met saldo neutraal effect op de Begroting
A. Strategen naar bedrijfsvoering
De strategen die voorheen onder het Stedelijk domein vielen gaan per 1 juli 2024 over naar de Bedrijfsvoering. Dit betreft een technische mutatie.

B. Budgetoverheveling thuiswerkplekken
In 2024 is incidenteel € 0,2 mln. beschikbaar gesteld voor het inrichten van thuiswerkplekken bij de medewerkers thuis. De gemeente heeft hiervoor een wettelijke zorgplicht. De uitvoering hiervan is vertraagd, zodat dit bedrag grotendeels naar 2025 wordt overgeheveld. (Zie ook programma Hoofdstuk Financiën)

C. Budgetoverheveling implementatie nieuwe wetgeving
Bij de voorjaarsnota 2024 is voor zowel 2024 als 2025 € 0,35 mln. beschikbaar gesteld voor het implementeren van nieuwe algemene (landelijke) wetgeving. De besteding van het budget in 2024 is echter vertraagd door latere behandeling van de wetgeving in de Tweede en Eerste Kamer. De wetten worden daarom, naar verwachting, in 2025 en 2026 geïmplementeerd. Dit betekent dat ook de budgetten een jaar doorschuiven. (Zie ook programma Hoofdstuk Financiën)

D. Capaciteit bedrijfsvoering
Op de capaciteit binnen de bedrijfsvoeringsafdelingen wordt een nadeel verwacht van per saldo € 0,22 mln. Dit nadeel wordt volledig gecompenseerd door het beschikbare budget overhead bedrijfsvoering (-€ 0,22 mln.). Het nadeel op capaciteit is ontstaan door hogere inhuur als gevolg van ziekte en moeilijk in te vullen vacatures. Daar staat deels vacatureruimte en dekking uit projecten tegenover.

E. Dekking gemeentebrede knelpunten capaciteit
Op programma Samen werken aan Zaanstad is budget begroot om capaciteitsproblemen in de hele gemeente op te lossen. Dit geld komt van afdelingen waar openstaande vacatures waren.
In de begroting 2024 is centraal in programma Samen werken aan Zaanstad een stelpost opgenomen ter dekking van een aantal gemeentebrede knelpunten op het gebied van capaciteit. Dit houdt in dat er op dat moment nog geen dekking in beeld was voor deze knelpunten. In 2024 zal die dekking alsnog gevonden moeten worden. Dat is inmiddels gelukt, waardoor lastenbudget vanuit de organisatie wordt overgeheveld naar deze stelpost. Dit houdt in dat het lastenbudget in programma Samen werken aan Zaanstad stijgt met € 0,52 mln.

F. Samenwerkingsagenda Zaanstreek-Waterland
Zaanstad is penvoerder voor de Samenwerkingsagenda Zaanstreek-Waterland. De (lagere) regionale lasten worden bij Zaanstad geboekt, en tegenover deze lagere lasten staat een (lagere) onttrekking aan de reserve Samenwerkingsagenda Zaanstreek-Waterland voor het aandeel van Zaanstad, en (lagere) baten vanuit de overige deelnemende gemeenten.

G. Overhead gedupeerden kinderopvangtoeslag affaire
Er wordt geld vanuit het Rijk ontvangen voor de hulp aan gedupeerden van de kinderopvangtoeslag affaire. Hierin zit ook dekking voor de overhead. Deze overhead wordt begroot op de stelpost overhead bedrijfsvoering. (Zie ook programma Kansengelijkheid)

H. Overhead Zorg- en Veiligheidshuis
Op grond van de dienstverleningsovereenkomst (DVO) met het Zorg- en Veiligheidshuis wordt de capaciteit uitgebreid. Hierbij wordt tevens overhead begroot op de stelpost overhead bedrijfsvoering. (Zie ook programma Gezondheid)

I. Reiskostenregeling en thuiswerkvergoeding
Het budget voor de thuiswerkvergoedingen en de nieuwe reiskostenregeling was centraal begroot in programma Samen werken aan Zaanstad. Via deze Narap zijn de budgetten overgeheveld naar de afdelingen.

Bovenstaand overzicht toont de mutaties op het programma Samen werken aan Zaanstad per begrotingswijziging. De toelichting op de begrotingswijzigingen en het effect over de programma's heen is ook te vinden in de bijlage 'Begrotingswijzigingen' van de Narap 2024 op financiën.zaanstad.nl .